湘西职院2017其它资本支出自评报告
2017年度湘西职院其他资本性支出
绩效评价报告
湘西民族职业技术学院
根据财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2011〕285号）、《湖南省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》（湘政发〔2012〕33号）、《湘西自治州财政局关于推进预算绩效管理的意见》（州财绩〔2012〕2号）、《湘西自治州财政局关于开展2017年度州本级财政资金绩效自评工作的通知》（州财绩〔2018〕2号）文件精神，我单位在工作总结和数据收集、整理、汇总、分析、核查等各项工作的基础上，对预算资金使用、管理和效益情况进行自评，形成湘西民族职业技术学院2017年度湘西职院其他资本性支出绩效评价报告如下。
一、项目基本情况
根据《湘西自治州单位指标追加通知单》，湘西民族职业技术学院2017年度湘西职院其他资本性支出为1557万元，项目经费主要用于民族职业技术学院办公设备、专用设备的采购以及弥补基本建设资金的不足。
二、绩效评价依据
全面分析和综合评价湘西民族职业技术学院2017年度湘西职院其他资本性支出绩效评价的使用情况，对照相关法律法规，评价湘西民族职业技术学院政府采购办公设备、专用设备以及基本建设支出所起到的成效，科学系统评估湘西民族职业技术学院政府采购办公设备、专用设备以及基本建设支出的社会效益和经济效益，为以后年度其他资本支出的投入提供参考依据。
三、绩效评价方法和过程
评价小组参照《财政支出绩效评价管理实施暂行办法》（财预〔2011〕285号）、《湘西自治州财政局关于推进预算绩效管理的意见》（州财绩〔2012〕2号）对绩效评价框架进行了设计，围绕投入、过程、产出、效果4个关键评价内容，设计了18个评价指标，制定了《湘西自治民族职业技术学院2017年度湘西职院其他资本性支出绩效评价指标体系》，明确了证据内容和证据来源。根据《湘西自治州财政局关于开展2017年度州本级财政资金绩效自评工作的通知》（州财绩〔2018〕2号）文件精神，成立绩效评价工作指导小组，开展单位自评。在比较各种证据收集方法优缺点的基础上，评价小组设计了案卷研究、座谈会以及实地调研等方式对证据进行收集和核实。评价小组对收集到的证据进行了认真的整理和分析，谨慎地对该项目进行了评级，形成了评价结论。
四、绩效分析
（一）资金使用情况
2017年州本级部门预算安排湘西职院其他资本性支出1557万元，其中：非税资金安排其他资本性支出1457万元，财政预算资金安排其他资本性支出100万，但经单位与教文股核对后，2017年州本级部门预算安排湘西职院其他资本性支出1557万元，其中：非税资金安排其他资本性支出1200万元，财政预算资金安排其他资本性支出357万，2017年实际财政资金到位1557万元，项目资金已陆续到账，资金到位率100%。
截止2017年12月31日，2017年湘西职院其他资本性支出资金除财政预算资金安排其他资本性支出357万以外，其余1200万元已全部支出，具体情况为：①办公设备及办公材料购置100万；②专用设备购置350万；③用于湘西州体育文化会展中心基本建设支出750万元。
（二）资金管理情况。
为合理、有效、规范使用专项资金，完善专项资金管理流程，确保财政性资金的安全合理使用，根据国家专项资金管理有关制度，设置了专职会计和出纳，严格按照会计制度规定进行会计核算和财务处理，做到财务处理及时、会计核算规范。
（三）组织实施情况。
1、单位在年初编制了精确的政府采购预算，在本年购入办公设备、办公相关材料、专用设备时，均通过政府采购进行，提高了单位其他资本性支出资金使用效率。
2、湘西州体育文化会展中心项目在完成项目立项可研、规划、勘察、设计等工作的前提下，于2015年7月份完成项目施工公开招投标工作，中铁城建集团有限公司中标，2015年8月3日与中标方签订施工合同，合同总价为25870万元，同时通过公开招标方式选定湖南长顺项目管理有限公司为项目建设的监理单位，并同湖南长顺项目管理有限公司签订了监理合同。
2015年10月20日根据《湘西土家族苗族自治州发展和改革委员会关于调整湘西自治州文化体育会展中心建设项目的批复》（州发改社会〔2015〕283号）文件，湘西自治州文化体育会展中心建设项目总建筑面积由41900㎡调整为49920㎡，项目估算总投资由29000万元调整为29877万元。
到目前为止，湘西自治州文化体育会展中心建设项目已全部完工，并于2018年1月25日由建设单位、监理单位、施工单位、设计单位、勘察单位共同对项目进行了验收，验收结果为合格。
（四）项目资金绩效情况。
湘西民族职业技术学院2017年办公设备、专用设备的购置，使单位办学基础条件持续改善；实验实训建设步伐加快，教辅设施建设日趋完善。学校可容纳8339名学生在校学习生活。学生有宽敞的学习环境，教师有舒适的办公用房，学生校舍面积有所增加，将有力改善学校硬件建设，学校布局会更加合理，校园环境会进一步优化，学校品味进一步得到提升，便于学校加强管理，利于教育教学质量的提高，为全州教育事业发展做出更大的贡献。
湘西自治州文化体育会展中心建设项目建设之后，将成为一个区域内文化、教育、科技、体育综合利用，融宣传教育、文化娱乐、信息服务、科学普及、体育活动于一体的实用高效示范工程，将会极大的丰富湘西州人民群众的文化生活，满足人们日益增长的文化需求。对于完善湘西州公共文化体系建设，保护和传承民族文化，推进民族文化保护核心区建设协调发展具有重要意义。
五、评价结论
根据《湘西民族职业技术学院2017年度湘西职院其他资本性支出绩效评价指标体系》的评分，该项目得分为93分（见附件：湘西民族职业技术学院2017年度湘西职院其他资本性支出绩效评价指标体系）。
六、有关问题与建议
（一）有关问题
本单位未对项目设定的绩效目标，故无法判定绩效目标的设定是否依据充分，是否符合客观实际等情况，也无法判定依椐绩效目标设定的绩效指标的清晰度、细化度、可衡量性，及用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况等。
（二）有关建议
建议申报项目资金的同时，申报项目资金绩效目标，以便于科学合理的安排项目资金，推进项目资金使用的科学化、准确化。
附件：湘西自治民族职业技术学院2017年度湘西职院其他资本性支出绩效评价指标体系
湘西民族职业技术学院
2018年6月22日
湘西自治州财政支出项目绩效自评报告
评价类型:实施过程评价□ 完成结果评价√
项目名称：2017年度湘西职院其他资本性支出
项目单位法人代码 □□□□□□
支出科目编码 □□□□□□
项目单位 湘西民族职业技术学院
主管部门
评价机构：中介机构□ 专家组□ 评价组√
2018年6月22日
湘西自治州财政局（制）
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项目负责人
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彭静平
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联系电话
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地 址
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吉首市新桥一路88号
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邮编
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416000
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项目起止时间
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2017.1.1～2017.12.31
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计划投资额（万元）
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1557
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实际到位资金（万元）
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1557
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其中：中央财政
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其中：中央财政
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省财政
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省财政
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州财政
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1557
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州财政
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1557
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县财政
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县财政
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单位自筹
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单位自筹
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其他
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其他
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基
本
概
况
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根据《湘西自治州单位指标追加通知单》，湘西民族职业技术学院2017年度湘西职院其他资本性支出为1557万元，项目经费主要用于民族职业技术学院办公设备、专用设备的采购以及弥补基本建设资金的不足。
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项
目
绩
效
目
标
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全面分析和综合评价湘西民族职业技术学院2017年度湘西职院其他资本性支出绩效评价的使用情况，对照相关法律法规，评价湘西民族职业技术学院政府采购办公设备、专用设备以及基本建设支出所起到的成效，科学系统评估湘西民族职业技术学院政府采购办公设备、专用设备以及基本建设支出的社会效益和经济效益，为以后年度其他资本支出的投入提供参考依据。
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项
目
执
行
情
况
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项目 完成 情况
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项目已全部完成，详情见报告中资金使用情况表。
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资金
投入
情况
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2017年州本级部门预算安排湘西职院其他资本性支出1557万元，其中：非税资金安排其他资本性支出1457万元，财政预算资金安排其他资本性支出100万，但经单位与教文股核对后，2017年州本级部门预算安排湘西职院其他资本性支出1557万元，其中：非税资金安排其他资本性支出1200万元，财政预算资金安排其他资本性支出357万，2017年实际财政资金到位1557万元，项目资金已陆续到账，资金到位率100%。
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绩效
目标
实现
情况
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本年目标已基本完成。
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社会
效益
分析
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湘西民族职业技术学院2017年办公设备、专用设备的购置，使单位办学基础条件持续改善；实验实训建设步伐加快，教辅设施建设日趋完善。学校可容纳8339名学生在校学习生活。学生有宽敞的学习环境，教师有舒适的办公用房，学生校舍面积有所增加，将有力改善学校硬件建设，学校布局会更加合理，校园环境会进一步优化，学校品味进一步得到提升，便于学校加强管理，利于教育教学质量的提高，为全州教育事业发展做出更大的贡献。
湘西自治州文化体育会展中心建设项目建设之后，将成为一个区域内文化、教育、科技、体育综合利用，融宣传教育、文化娱乐、信息服务、科学普及、体育活动于一体的实用高效示范工程，将会极大的丰富湘西州人民群众的文化生活，满足人们日益增长的文化需求。对于完善湘西州公共文化体系建设，保护和传承民族文化，推进民族文化保护核心区建设协调发展具有重要意义。
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项目
组织
管理
情况
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1、单位在年初编制了精确的政府采购预算，在本年购入办公设备、办公相关材料、专用设备时，均通过政府采购进行，提高了单位其他资本性支出资金使用效率。
2、湘西州体育文化会展中心项目在完成项目立项可研、规划、勘察、设计等工作的前提下，于2015年7月份完成项目施工公开招投标工作，中铁城建集团有限公司中标，2015年8月3日与中标方签订施工合同，合同总价为25870万元，同时通过公开招标方式选定湖南长顺项目管理有限公司为项目建设的监理单位，并同湖南长顺项目管理有限公司签订了监理合同。
2015年10月20日根据《湘西土家族苗族自治州发展和改革委员会关于调整湘西自治州文化体育会展中心建设项目的批复》（州发改社会〔2015〕283号）文件，湘西自治州文化体育会展中心建设项目总建筑面积由41900㎡调整为49920㎡，项目估算总投资由29000万元调整为29877万元。
到目前为止，湘西自治州文化体育会展中心建设项目已全部完工，并于2018年1月25日由建设单位、监理单位、施工单位、设计单位、勘察单位共同对项目进行了验收，验收结果为合格。
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项目
财务
管理
情况
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为合理、有效、规范使用专项资金，完善专项资金管理流程，确保财政性资金的安全合理使用，根据国家专项资金管理有关制度，设置了专职会计和出纳，严格按照会计制度规定进行会计核算和财务处理，做到财务处理及时、会计核算规范。
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存在
问题
及
分析
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本单位未对项目设定的绩效目标，故无法判定绩效目标的设定是否依据充分，是否符合客观实际等情况，也无法判定依椐绩效目标设定的绩效指标的清晰度、细化度、可衡量性，及用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况等。
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自
评
结
论
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根据《湘西民族职业技术学院2017年度湘西职院其他资本性支出绩效评价指标体系》表评分得93分
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优
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√
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良
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合格
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不合格
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有
关
建
议
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建议申报项目资金的同时，申报项目资金绩效目标，以便于科学合理的安排项目资金，推进项目资金使用的科学化、准确化。
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评
价
人
员
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姓名
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职称/职务
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单 位
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签字
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彭静平
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湘西民族职业技术学院
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印 青
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湘西民族职业技术学院
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陈丽华
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湘西民族职业技术学院
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专家组（评价组）组长（签字）：
年 月 日
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主管部门意见负责人（签字并盖章） 年 月 日
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财政局预算管理科审核意见负责人（签字公章） 年 月 日
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财政局预算绩效管理科审核意见负责人（签字公章） 年 月 日
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| 湘西民族职业技术学院2017年度湘西职院其他资本性支出绩效评价指标体系 |
| 一级 |
二级 |
三级指标 |
指标解释 |
评分标准 |
指标说明 |
得分 |
| 指标(分值) |
指标(分值) |
(分值) |
标准 |
评分值 |
| 投入（20） |
项目立项（12） |
项目立项规范性（4） |
项目的申请、设立过程是否符合相关要求，用以反映和考核项目立项的規范婧况。 |
规范 |
4 |
①项目是否按照规定的程序申请设立；②所提交的文件、材料是否符合相关要求；③事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、集体决策等。 |
4 |
| 基本规范 |
1-3 |
| 绩效目标合理性（4） |
项目所设定的绩效目标是否依椐充分，是否符合客观实际，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。 |
符合 |
4 |
①是否符合国家相关法律法规，国民经济发展规划和党委政府决策；②是否与项目实施单位或委托单位职责密切相关；③项目是否为促进事业发展所必需；④项目顸期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平。 |
4 |
| 基本符合 |
1-3 |
| 绩效指标明确性（4） |
依椐绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等，用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。 |
目标明确 |
4 |
①是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标；②是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现；③是否与项目年度任务教或计划数相对应；④是否与预先确定的项目投资額或资金量相匹配。 |
2 |
| 基本明确 |
1-3 |
| 资金落实（8） |
资金到位率（4） |
实际到位资金与计划投入资金的比率，用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。 |
100% |
4 |
资金到位率=（实际到位/资金计划投入资金）×100%。实际到位资金：一定时期（本年度或项目期）内实际落实到具体项目的资金。计划投入资金：一定时期（木年度或项目期）内计划投入到具体项目的资金。 |
4 |
| 95%-100% |
2-3 |
| 小于95% |
1 |
| 到位及时率（4） |
及时到位资金与应到位资金的比率，用以反映和考核项目资金落实的及时性程度。 |
及时到位 |
4 |
到位及时率＝（及时到位资金/应到位资金）×100%。及时到位资金：截至规定时点实际落实到具体项目的资金。应到位资金：按照合同或项目进度要求戴至规定时点应落实到具体项目的资金。 |
4 |
| 推迟2个月 |
1-3 |
| 2个月以上 |
0 |
| 过程（25） |
业务管理（10） |
管理制度健全性（4） |
项目实施单位的业务管理制度是否健全，用以反映和考核止务管评制度对项目顺利实施的保障情况。 |
健全 |
3-4 |
①是否已制定或具有相应的业务管理制度；②业务管理制度是否合法、合规、完整。 |
4 |
| 基本健全 |
1-2 |
| 制度执行有效性（4） |
项目实施是否符合相关业务管理规定，用以反映和考核业务管理制度的有效执行情况。 |
强 |
4 |
①是否遵守相关法律法规和业务管理规定；②项目调整及支出调整手续是否完备；③项目合同书、验收报告、技术务定等资料是否齐全并及时归档;④项目实施的人员条件、场地设备，信息支撑等是否落实到位。 |
4 |
| 较强 |
2-3 |
| 一般 |
1 |
| 项目质量可控性（2） |
项目实施至位是否为达到项目质量要求而采取了必需的措施，用以反映和考核项目实施单位对项目质量的控制情况。 |
强 |
2 |
①是否已制定或其有相应的项目质量要求或标准；②是否采取了相应的项目质量检查、验收等必需的控制措旅或手段， |
2 |
| 较强 |
1 |
| 一般 |
0 |
| 财务管理（15） |
管理制度健全性（4） |
项目实施单位的财务制度是否健全，用以反映和考核财务管理制度对资金规范安全运行的保障情况。 |
健全 |
4 |
①是否已制定或具有相应的项目资金管理办法；②项目资金管理办法是否符合相关财务会计制度的规定 |
4 |
| 基本健全 |
2-3 |
| 一般 |
1 |
| 资金使用合规性（5） |
项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定，用以反映和考核项目资金的规范运行情况。 |
完全符合 |
4-5 |
①是否符合国家财经法规和财务管理以及有关专项资金管理办法的规定；②资金的拨会是否有完整的审批程序和手续；③项目的重大开支是否经过评估认证；④是否符合项目预算批复或合同规定的用途；⑤是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况； |
5 |
| 基本符合 |
1-3 |
| 一般 |
0 |
| 财务监控有效性（6） |
项目实施单位是否为保障资金的安全、规范运行而采取了必要的监控措施，用以反映和考核项目实施单位对资金运行的控制情况。 |
有效 |
4-6 |
①是否已制定或具有相应的监控机制；②是否采取了相应的财务检查等必要的监控措施或手段 |
6 |
| 基本有效 |
3-5 |
| 一般 |
1-2 |
| 产出（15） |
项目产出（15） |
实际完成率（5） |
项目实施的实际产出数与计划产出数的比率，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。 |
实际完成率＝（实际产出数/计划产出数）×100%×5 |
实际完成率＝（实际产出数/计划产出数）×100%。实际产出数：一定时期（本年度或项目期）内项目实际产出的产品或提供的服务数；计划产出数：项封绩效目标确定的在一定时期（本年度或项目期）内计划产出的产品或提供的服务数量。 |
5 |
| 完成及时率（3） |
项目实际提前完成时间与计划完成时间的比率，用以反映和考核项目产出时效目标的实现程度 |
完成及时率=(计划完成时间/实际完成时间] ×100%×3 |
完成及时率=(计划完成时间/实际完成时间] ×100%；实际完成时间：项目实施单位完成该项目实际所耗用的时间。计划完成时间：桉照项目实施计划或相关规定完成该项目所需的时间。 |
3 |
| 质量达标率（4） |
项目完成的质资达标产出数与实际产出数的比率，用以反映和考核项目产出质量目标的实现程度。 |
质量达标率＝（质量达标产出数×实际产出数）/100%×4 |
质量达标率＝（质量达标产出数×实际产出数）/100% |
4 |
| 质量达标产出数：一定时期（本年度或项目期）内实际达到既定质量标准的产品或服务数量。 |
| 既定质量标准是指项目实施单位设立绩效目标时依据计划标准、行业标准、历史标准或其他标准而设定的绩效指标值。 |
| 成本节约率（3） |
完成项目计划工作目标的实际节约成本与计划成本的比率，用以反映和考核项目的成本节约程度。 |
成本节约率＝(计划成本-实际成木) /计划成本×100%×3 |
成本节约率＝(计划成本-实际成木) /计划成本×100%。 |
3 |
| 实际成木：项目实施单位如期、保质、保量完成既定工作目标实际所耗费的支出。 |
| 计划成本:项目实施单位为完成工作目标计划安排的支出,一般以项目预算为参考。 |
| 效果（40） |
项目效益（40） |
社会效益（24） |
项目实施对社会发展所带来的直接或间接影响情况，是否新增了就业岗位。 |
i＞0.9 |
6-8 |
湘西民族职业技术学院2016年基础设施建设进度明显加快，办学基础条件持续改善；实验实训建设步伐加快，教辅设施建设日趋完善。该项目实施后学校可容纳8339名学生在校学习生活。学生有宽敞的学习环境，教师有舒适的办公用房，生均校舍面积有所增加，将会有力改善学校硬件建设，学校布局会更加合理，校园环境会进一步优化，学校品味进一步得到提升，便于学校加强管理，利于教育教学质量的提高，为全州教育事业发展做出更大的贡献，为国家提供高质量的技术人才。 |
20 |
| 0.8≤i≤0.9 |
3-5 |
| i＜0.8 |
1-2 |
| 可持续影响（8） |
项目后续运行及成效发挥的可持续影响情况。 |
全部完成 |
5-8 |
坚持走以质量为核心的内涵式发展道路，办学规模不断扩大，办学条件大幅改善，师资队伍水平稳步提高，专业与课程建设特色凸显，人才培养质量逐步提升，服务地方经济社会发展能力不断增强。 |
8 |
| 部分完成 |
1-4 |
| 社会公众或服务对象满意度（8） |
社会公众或服务对象对项目实施效策的满意程度 |
90-100分 |
6-8 |
社会公众或服务对象对项目实施效策的满意程度，按问卷调查表得分统计得出，平均得分98分。 |
7 |
| 80-90分 |
3-5 |
| 80分以下 |
1-2 |
| 合 计： |
|
|
|
93 |